社会保険料控除

「社会保険料控除(しゃかいほけんりょうこうじょ)」。年金や健康保険を払った場合、その全額を所得から差し引くことができる、というものです。

サラリーマンは給料から天引きされている厚生年金保険料と健康保険料が、給与計算のときに控除されています。専業でネットビジネスをしている人が入る年金は「国民年金」、健康保険は「国民健康保険」です。

まず国民年金。令和５年度の年金の月額は16,520円なので、一年間ちゃんと払っている人は、198,240円を所得から差し引くことができます。

次に国民健康保険。これも全額控除できます。市区町村によって「均等割」や「所得割」の料率が違うので、参考として次の条件の人で保険料を計算してみました。

（参考）令和５年度の保険料

条件1.新宿区にお住まい

条件2.40歳未満

条件3.世帯１人

条件4.令和４年分の所得が85万円

所得割の計算基礎：８５万円－４３万円＝４２万円

①医療分　均等割45,000円＋所得割420,000×7.17%＝75,114円

②支援金分　均等割15,100円＋所得割420,000円×2.42%＝25,264円

③①＋②＝100,378円（１年間）

社会保険料控除を受けるときは、国民年金だけ「社会保険料控除証明書」の添付が必須となっています。（e-Taxの場所は国民年金保険料・国民健康保険料ともに省略可）

毎年９月～１０月頃にハガキが郵送されますが、なくしてしまった場合でも「ねんきんネット」にログインするか、ねんきん加入者ダイヤル電話すると、無料で郵送してくれます。

・基礎控除誰でも適用されます。４８万円

・扶養控除子供や両親と暮らしている場合に適用されます。

・配偶者控除夫や妻がいる場合に適用されます。

・雑損控除火事にあったり、盗難にあった場合に適用されます。控除額は、「損害－保険金－総所得金額×0.1」、「災害関連損失－5万円」のいずれか多い方の金額。

・医療費控除病院に行ったりした場合に適用されます。

・配偶者特別控除配偶者特別控除とは、配偶者控除の対象外のときでも、配偶者を養っている納税者の所得金額が１，０００万円以下かつ配偶者の合計所得金額が１３３万円以下であれば、控除される制度です。

・生命保険料控除生命保険に入っている場合に適用されます。

・損失保険料控除損害保険料を、支払っているときに控除されるものです。

・障害者控除障害を持っている場合に適用されます。

・寡婦控除寡婦（シングルマザー）で所得の見積額が５００万円以下であるときに２７万円が控除されます。

・ひとり親控除納税者がひとり親であるときに適用される。婚姻歴の有無は問いません。

・勤労学生控除働きながら学んでいる学生で、その所得が一定以下の場合に適用されます。

・社会保険料控除社会保険料を支払っている場合に適用されます。

・寄付金控除お金を寄付した場合に適用されます。

・小規模企業共済掛金等控除小規模企業共済法に規定された共済契約の掛金が対象。iDeCo（個人型確定拠出年金）への拠出も対象になります。

・住宅借入金特別控除住宅ローンを利用している場合に適用されます。

※この記事は2023年11月7日に内容を一部修正しております

Posted on : 2019.04.24

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